5月15日，上海證券交易所修訂發(fā)布主板、科創(chuàng)板“上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作”。深圳證券交易所也對主板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引進行修訂并予以發(fā)布，進一步推動上市公司優(yōu)化公司治理機制，規(guī)范募集資金管理和使用，保護投資者合法權(quán)益。

修訂內(nèi)容主要包括以下五個方面：

一是細化審計委員會行使監(jiān)事會職權(quán)相關(guān)安排。審計委員會在履行審核公司財務信息及其披露、監(jiān)督及評估內(nèi)外部審計工作和內(nèi)部控制等原定職責的同時，還行使公司法規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)。

二是規(guī)范審計委員會組織運作。其一，明確審計委員會組成。審計委員會由三名以上不在公司擔任高級管理人員的董事組成，其中獨立董事應當過半數(shù)。其二，完善審計委員會議事規(guī)則。其三，明確審計委員會成員離任管理相關(guān)規(guī)定。

三是強化“關(guān)鍵少數(shù)”責任和股東權(quán)利保障。其一，在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應當回避表決，其表決權(quán)不計入表決權(quán)總數(shù)。其二，強化“雙控人”質(zhì)押行為規(guī)范�？毓晒蓶|、實際控制人質(zhì)押公司股票的，應當維持公司控制權(quán)和生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定。其三，保障中小股東臨時提案權(quán)。將臨時提案股東持股比例由3%降低至1%，同時規(guī)定公司不得提高臨時提案股東的持股比例。其四，強化投資者互動平臺管理。上交所明確規(guī)定上市公司不得利用上證e互動平臺迎合市場熱點或者與市場熱點不當關(guān)聯(lián)，不得故意夸大相關(guān)事項對公司生產(chǎn)、經(jīng)營、研發(fā)、銷售、發(fā)展等方面的影響，不當影響公司股票及其衍生品種價格。深交所則將業(yè)務辦理指南中互動易相關(guān)規(guī)范上升至業(yè)務規(guī)則，明確規(guī)定公司在互動易平臺發(fā)布信息及回復投資者提問，應當尊重并平等對待所有投資者，不得選擇性發(fā)布信息或者回復提問，不得違反保密義務、不得對股價作出預測或承諾，要求公司應當建立并嚴格執(zhí)行互動易信息內(nèi)部審核制度。

四是完善公司內(nèi)部審計相關(guān)要求。其一，明確公司內(nèi)部審計制度應當經(jīng)董事會審議并對外披露。其二，強化內(nèi)部審計機構(gòu)報告要求。其三，明確內(nèi)控評價報告編制要求。

五是強化募集資金規(guī)范管理和使用。其一，細化募集資金專戶管理要求。明確募集資金開展臨時補充流動資金的，應當通過募集資金專戶實施。其二，強化募集資金使用監(jiān)管。規(guī)定超募資金應當用于在建項目及新項目、回購注銷。其三，優(yōu)化募集資金置換的規(guī)定。其四，進一步壓實中介機構(gòu)責任。存在取消或者終止募集資金投資項目、實施新項目或者永久補充流動資金，或者發(fā)現(xiàn)募集資金存在異常等情況的，中介機構(gòu)應當履職盡責。